| 导读

坊间一直流传一段话，说民营企业家不是在监狱，就是在去往监狱的路上。近年来民营企业频发刑事案件，已成为民营企业发展过程中面临的最重要法律风险。民营企业刑事案件高发，有立法、执法和司法等原因，更主要的还是企业自身的原因。企业考虑的是效益第一，至于管理规范与否、经营过程中是否存在刑事风险，部分企业和企业家并不关注。所以，在强大的行政监管和刑法处罚的外部压力下，企业自我监管式的刑事合规建设关乎相关企业的生死存亡，也是中国企业走出去以及响应一带一路倡议的大势所趋。

企业刑事合规建设,是指涉案企业针对与涉嫌犯罪有密切联系的合规风险,制定专项合规整改计划,完善企业治理结构,健全内部规章制度,形成有效合规管理体系的活动。企业合规评估,是指第三方监督评估组织(以下简称第三方组织)对涉案企业专项合规整改计划和相关合规管理体系有效性进行了解、评价、监督和考察的活动。涉案企业合规审查,是指负责办理案件的人民检察院对第三方组织的评估过程和结论进行审核。

近日，联英律师黄美特、陈莉承办的乐清市首例民营企业刑事合规建设历时5个多月的时间终于圆满通过考察。与此同时，此案件也为乐清市民营企业的刑事合规建设提供了开创性的样本意义。

| 案件简介

乐清某公司的实际控制人在没有真实货物交易的情况下，通过支付开票手续费的方式，从他人企业取得增值税专用发票，并于同期申报抵扣，涉嫌虚开增值税发票罪。该案被移送乐清市检察院审查起诉后，因公司认罪认罚补缴了全部税款，且公司有合规建设意愿，具备启动第三方监督评估机构的基本条件，故检察院同意对该公司开始企业合规监督考察评估，并由第三方监管机构负责监督具体的合规计划实施情况。

| 办案经历

承办律师在接受涉案公司的委托后，检索和了解了我国相关的法律规定及相关判例微乎其微，有关刑事合规的内容仅有简单的案情介绍并无实际的具体操作可借鉴。故承办律师迅速采取实地走访涉案公司并当面与公司人员进行沟通交流的方式，进一步去了解涉案企业的具体情况。在乐清市检察院与第三方监管机构召开了第一次合规会议后，承办律师根据合规会议“真正合规，整改到位”的要求，结合案涉公司的实际情况，制定了符合公司特点的《刑事合规计划书》。涉案公司根据计划书内容开展了实际的合规措施，承办律师协同参与并根据具体实施情况多次调整和修改，历经了多次坎坷的“摸黑探索”。合规期间，承办律师也多次对涉案公司员工及高管实地培训，并结合公司的现状进行讲法普法，做到公司全员合规。同时，承办律师对案涉公司进行“法律大体检”，完善了涉案公司的内部管理制度，特别是财务、安全生产、环境污染等重点领域，建立了风险评估机制、举报机制、合规文化宣传制度等，有效开展了合规建设。

| 检察听证

2022年9月23日，在乐清市检察院召开了由温州市检察院党组书记、检察长柴峥涛主持，温州市检察院和乐清市检察院共同组织的合规考察公开听证会。会上对涉案企业刑事合规整改进行了验收，参会的听证员对案件进行了认真评议，一致认为合规考察结果符合相关规定，刑事合规已达到预期目的，检察机关将依据听证结果依法对案件做出从宽处理意见。

|经办律师